ГЛАВНАЯ
О НАС
КУРСЫ И ПРОГРАММЫ
• бухгалтер
• главный бухгалтер
• бухгалтер профессионал
• оператор ПК
• 1С: Бухгалтерия
СЕМИНАРЫ
РАСПИСАНИЕ
ПУБЛИКАЦИИ В СМИ
ОТЗЫВЫ
ЗАПИСЬ ON-LINE
КОНТАКТЫ
03055,
Киев,
ул. В.Василевской,
д.7, оф.609

+38 (044) 484-54-98
236-62-38
lyt.com.ua
lyt91@ukr.net

Программа курса "Главный бухгалтер"

Углубленный практический курс по бухгалтерскому и налоговому учету, составлению отчетности в 2018 году


1. Oрганизация документооборота на предприятиях: объем документов, необходимых для осуществления учета. Бумажные и электронные документы.

Сроки хранения документов. Действия предприятия в случае утери документов.

2. Последовательность ведения учета от начала и до конца месяца. Приказ об учетной политике: какие изменения надо внести в 2018г.

3. Виды налогов в 2018 г. Порядок расчета налогов в зависимости от вида деятельности предприятия.
Сроки подачи отчетности и уплаты налогов.

4. Учет НДС.
4.1. База налогообложения НДС при обычных поставках, продаже по цене ниже себестоимости, бесплатных раздачах.
4.2. Регистрация плательщиков НДС обязательная и добровольная. Кто может отказаться от НДС в 2018г., последствия добровольного аннулирования регистрации. Принудительное аннулирование регистрации плательщика НДС: как избежать проблем.
4.3. Начисляем налоговые обязательства по НДС. Когда не действует правило «первого события». Все случаи доначисления НО по НДС по операциям, не связанным с поставкой.
4.4.Налоговая накладная . Сроки регистрации НН в Едином реестре налоговых накладных. Нарушение сроков регистрации НН: последствия для продавца и покупателя. Обязательные реквизиты НН. Кто, когда и как составляет сводные НН. Налоговые накладные в особых случаях: продажа по ценам ниже закупочных, ликвидация основных средств, аннулирование регистрации плательщиков НДС и др.
Ошибочные налоговые накладные- неожиданные проблемы с сентября 2017г., что делать, чтобы избежать проблем. Расчет корректировки к налоговой накладной: регистрация РК в Едином реестре налоговых накладных продавцом и покупателем. Исправление ошибок в НН через РК.
Блокировка налоговых накладных- весенняя перезагрузка!
4.5. Операции, освобожденные от НДС и не являющиеся объектом налогообложения. Новые правила распределения «входного» НДС при осуществлении налогооблагаемых и льготных поставок. Предоставление услуг нерезиденту: правильно определяем место поставки для обложения НДС.
4.6. С 1.07.2015г. весь «входной» НДС включается в налоговый кредит! Зависимость даты возникновения НК у покупателя от сроков регистрации НН в Едином реестре налоговых накладных поставщиком. Правило 1095 дней. Как покупателю подтвердить право на налоговый кредит. Подтверждение регистрации налоговой накладной поставщиком в ЕРНН. Налоговый кредит без налоговой накладной.
4.7. Электронное администрирование НДС ":
-открытие и функционирование электронных счетов;
-уплата НДС в бюджет только с элсчета;
-возврат переплат с элсчета на текущий счет;
-формула определения суммы, на которую плательщик имеет право зарегистрировать налоговую накладную или расчет корректировки в Едином реестре налоговых накладных. Расчет на конкретных примерах. Извлечение из системы электронного администрирования НДС (построчный анализ). Другие Извлечения, формируемые сегодня налоговым органом, зачем они нужны плательщику.
4.8. Корректировка НДС при возврате товара, списании безнадежной задолженности и др.
4.9. Бюджетное возмещение НДС.
4.10. Порядок заполнения декларации по НДС на конкретных примерах в зависимости от результатов текущего и предыдущих периодов с правом и без права на бюджетное возмещение. Приложения к декларации по НДС. Самостоятельное исправление ошибок по НДС в уточняющем расчете на конкретных примерах.
5. Налог на прибыль:
5.1.Налоговый учет на базе бухгалтерского. Финансовый результат до налогообложения - объект обложения налогом на прибыль.
5.2. Как учитывать разницы. Кто обязан проводить налоговые корректировки.Новые налоговые разницы с 01.01.2018.
5.3.Расчет ВСЕХ налоговых разниц на конкретных примерах. Приложение РІ к Декларации по налогу на прибыль.
5.4. Учет доходов:
- учет доходов от реализации. Может ли дата признания дохода не совпадать с датой отгрузки товара? Доход от реализации услуг – требования к акту выполненных работ;
- особенности учета прочих доходов: дивиденды, %, доходы от операций с основными средствами, по операциям с валютой, и др.
5.5. Учет расходов согласно стандартов бухучета: - расчет себестоимости реализованной продукции; - отражение и распределение общепроизводственных расходов. Нераспределенные общепроизводственные расходы, можно ли их включить в расходы в периоде возникновения? - административные расходы: учет представительских расходов, расходы на обслуживание легкового автомобиля, расходы на страхование, информационно-консультационные услуги – на что обращать внимание; - расходы на сбыт: расхода на рекламу, бесплатная раздача товаров в рекламных целях, маркетинговые услуги, гарантийный ремонт;
5.6. Особенности налогообложения некоторых операций: - учет основных средств: амортизация, ремонт, реализация, списание; - возвратная финансовая помощь; - списание сомнительной и безнадежной задолженности, как и для чего создается резерв сомнительных долгов; - отражение начисленных дивидендов с уплатой авансового взноса и без уплаты; - возврат товаров (авансов) у продавца и покупателя; - учет ценных бумаг и корпоративных прав и др.
5.7.Заполнение Декларации по налогу на прибыль и приложений к ней на конкретных примерах. Исправление ошибок. Начисление штрафов и пени при самостоятельном исправлении ошибок.
5.8. Взаимоотношения с плательщиками единого налога в 2018году.
5.9. Трансфертное ценообразование. Какие операции относятся к контролируемым. Применение «обычных цен» в неконтролируемых операциях.
6. НДФЛ и Военный сбор.
6.1. Порядок налогообложения доходов физлиц в 2018 году. Изменения в налогообложении физлиц с 01.01.2018.
6.2. Правила применения налоговой социальной льготы.
6.3. Целевая и нецелевая благотворительная помощь.
6.4. Дополнительные блага .
6.5. Налогообложение расходов на обучение, лечение, подарков, приобретение путевок и другие.
6.6. Выплаты при увольнении. Налогообложение и учет.
6.7. Новое в налогообложении работ, услуг, выполненных по гражданско-правовым договорам.
6.8. Начисление и налогообложение дивидендов.
6.9. Заполнение отчета по форме 1-ДФ на конкретных примерах.
6.10. Исправление ошибок по НДФЛ.
6.11. Приобретение товаров, услуг у частных предпринимателей.
6.12. Аренда имущества у физлиц.
7. Единый социальный взнос. Порядок расчета, сроки уплаты, составление отчета на конкретных примерах. Пособия за счет фонда соцстраха в 2018году (новый порядок расчета больничных и декретных).
Начисление и налогообложение зарплаты мобилизованных работников.

Вознаграждения по ГПД и ЕСВ.

8. Финансовая отчетность, на что обратить внимание при составлении и предоставлении копии в налоговую.
8.1. Баланс предприятия.
8.2. Отчет о финансовых результатах.
9. Внешнеэкономическая деятельность.
9.1. Основные положения для ведения расчетов по ВЭД.
9.1.1. Регистрация на таможне.
9.1.2. Сроки расчетов по ВЭД.
9.2. Учет иностранной валюты.
9.2.1. Понятие монетарных и немонетарных валютных статей баланса.
9.2.2. Приобретение валюты на бирже.
9.2.3. Продажа валюты: ОБЯЗАТЕЛЬНАЯ И добровольная.
9.2.4. Отражение курсовых разниц в бухгалтерском и налоговом учете: применяем новые правила!
9.3. Учет импортных операций.
9.3.1. Импорт товаров:
-определение закупочной стоимости импортируемых товаров;
-таможенный НДС;
-отражение в бухучете импортных операций.
9.3.2. Импорт услуг. Место поставки услуг и порядок начисления НДС при импорте услуг.
9.4. Отражение в бухгалтерском и налоговом учете экспортных операций.
9.5. 3агранкомандировки. Оформление и учет.